政府今年一口氣推出了好幾個與扣稅有關的醫療或退休保障相關計劃，包括自願醫保、強積金可扣稅自願性供款及合資格延期年金保單。自願性供款的特點是供款的時間及金額都可以自定，現時有三種自願性供款，分別為可扣稅自願性供款（TVC）、特別自願性供款（SVC）及僱員自願性供款（EEVC）。

TVC是可以獲稅務優惠的一種新強積金供款，SVC由有關僱員向強積金受托人支付的供款，無須涉及僱主，EEVC則是僱員在必須支付的強制性供款外，額外供款到現任僱主的強積金計劃內。

三種計劃各有特色，TVC及SVC可以由僱員選擇計劃、供款模式及金額，而EEVC則由僱主決定計劃，供款模式及金額則由勞資雙方協商；近年大家都關心轉移強積金的安排，SVC一般不能轉移，EEVC要等離職後或透過僱員自選安排才能轉移，而TVC只可轉移全部累算權益至另一 強積金計劃下的可扣稅自願性供款帳戶內。

另外，SVC及EEVC提取更自由，並不需要等到退休才可提取，但大家留意只有TVC才有扣稅優惠。小弟之前都有發文討論有關可扣稅強積金自願性供款（TVC）的「著數」，認為這對尤其交高稅率的市民是一個好計劃(見《MPF自願供款 即賺17%》)。

強積金計劃本身是好東西，只不過社會多年來的焦點往往忽略了其好處。其實，若強積金能運作得宜，是一個不錯的投資工具。如何運作得宜？這取決於個人狀態與財商（Financial Intelligence Quotient）。

身邊有些朋友已到法定年齡可以取回強積金。由於他們往日工作收入不高，工作亦斷斷續續，所以強積金戶口只得數萬元，不算多。但考慮到他們過去沒有儲蓄計劃，戶口長期不會超過四位數字，這筆少少的強積金對他們來說已經是一筆大額資金。由此可見，強積金是培養財政紀律的儲蓄計劃，對不少人來說或許是唯一的「大錢」(雖然未必真正好大)。

說回強積金的原意，是一個退休保障，或者幫補退休生活的保障。對於不善投資理財的市民，是一個很好的操作。說回話頭，我本身並不喜歡強積金，因為錢在自己手，我能控制，但我深知不是多數市民有控制能力，所以強積金對社會仍有益處。

強積金是一種退休保障，多數人的退休計算，是先累積一筆錢，一直花，一直減少。然而，較可取的退休操作並非以「食老本」的概念，我偏向運用財務自由的概念，先累積資產，由資產產生現金流，花費只會花掉所產出的現金流，生生不息，即被動收入大於日常支出的狀態。(見影片《退休食老本 - 呢個觀念錯乜先？》)

我個人的投資理念越來越化繁為簡，著重價值、長線投資、吸納優質資產、著重現金流，財務自由指日可待。對短炒與市場雜音，一向都故意慢幾拍。

操控自己的投資組合，可以收息，有投資物業的可以收租，享受著現金流。操作、選股亦能靈活多變，例如安排穩當收息組合之餘，又投入Invesco納斯達克100指數ETF（QQQ），買美國科技股的未來，一攻一守，策略隨你安排。

強積金相比一般股票投資靈活性較低，亦沒有在提取前能提供現金流，怎辦？知道強積金一定要長線的投資特性，作投資考慮時會有不同想法。例如你還有兩年就退休，別放於高低波幅太大的組合了。若你還有30年才退休，不妨想想30年後哪兒是增長點，筆錢應該放哪兒坐享其成？當然，當中可以作點調整，也要注意手續費高低。無論如何，別放棄好好管理這筆屬於自己的退休金。

對於強積金操盤，以前都有分享過，主要拿恒指及保守相關組合作交替操作，累積資產的進程還可以，有興趣不妨看看相關文章(見《強積金也可以操盤》)。

相關文章：

《MPF自願供款 即賺17%》

影片《退休食老本 - 呢個觀念錯乜先？》

《強積金也可以操盤》